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老師您好，2021年度企業(yè)所得稅匯繳完后可結轉以后年度彌補的虧損額300萬，2022年第一季度企業(yè)所得稅預交申報時產生應納稅所得額10萬，以用虧損彌補掉第一季度不交稅。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅匯繳數(shù)據(jù)錯誤，需要調增繳稅，彌補的虧損額按300彌補？還是按300減10彌補？
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你好，彌補的虧損，不要減去這個10萬。
2022 04/22 09:31
郭老師 
2022 04/22 09:31
第一季度也需要修改的，你就不能按照300萬來彌補了。
84784947 
2022 04/22 09:34
老師，第一季度的已過了申報期了，現(xiàn)在怎么辦？
郭老師
2022 04/22 09:36
你好，電子稅務局我要查詢稅費申報及繳納里面，你看下能不能更正申報或者是作廢申報。
84784947
2022 04/22 09:40
季報產生的利潤，虧損額是自動彌補的，改不了，我現(xiàn)在改年報少彌補10萬可以么
郭老師
2022 04/22 09:42
你好，年報和今年的沒有關系，你做二一年的，不影響二二年的。
郭老師
2022 04/22 09:42
你不能按照290來彌補虧損的。
84784947
2022 04/22 09:47
改的話還得把第一季度的改一下對么，現(xiàn)在沒改年報，今年季報虧損自動彌補，可是若果年報繳稅虧損就都彌補完了，已申報的第一季度報表就會產生稅對么？
84784947
2022 04/22 09:48
老師，現(xiàn)在我應該怎么做
郭老師
2022 04/22 09:48
那你修改了年報之后，你虧損的金額是多少？
郭老師
2022 04/22 09:49
大于10萬嗎？如果大于10萬的話不用修改。
84784947
2022 04/22 09:51
修改年報后，彌補完300萬，還要繳稅，今年季報是12萬
84784947
2022 04/22 09:52
老師是不是如果修改完年報后剩余的彌補額大于12萬也不用修改季報呀？
郭老師
2022 04/22 09:53
你好，修改年報之后，300萬彌補了，也就是你們單位根本就迷彌補虧損了，是這樣吧，如果是的話，第一季度應該修改的。
郭老師
2022 04/22 09:53
你第一季度多彌補了虧損。
84784947
2022 04/22 09:56
假如有兩種情況1\'修改完后有300萬年報都彌補完了，第二情況修改完年報剩余的虧損額大于12萬，分別怎么處理
郭老師
2022 04/22 10:00
你好，第一種需要修改第一季度所得稅申報表，第二種不用動。
84784947
2022 04/22 10:00
明白了老師謝謝您
郭老師
2022 04/22 10:04
不用客氣，工作愉快。
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