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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,今天銀行賬戶收到稅務(wù)退回21年的企業(yè)所得稅,這個(gè)會(huì)計(jì)分錄我要怎么做?



你好
借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2022 04/21 16:51

鄒老師 

2022 04/21 16:56
你好,沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目,那賬務(wù)處理就是
借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

鄒老師 

2022 04/21 17:05
你好,是 當(dāng)月就做處理?

鄒老師 

2022 04/21 17:07
你好,就是實(shí)際收到銀行款項(xiàng)的月份(也就是4月份啊)

鄒老師 

2022 04/21 17:11
你好,是的,是這樣的??

84784990 

2022 04/21 16:55
沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呀

84784990 

2022 04/21 16:56
我是小規(guī)模納稅人

84784990 

2022 04/21 17:04
老師麻煩問(wèn)下為什么要貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)呀,不是在12月份年末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候才做
借本年利潤(rùn)
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎

84784990 

2022 04/21 17:05
老師哪個(gè)是當(dāng)月就做處理?

84784990 

2022 04/21 17:10
好的謝謝老師,這個(gè)只相對(duì)于收到企業(yè)所得稅要加一條
借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸本能利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)吧?
