問題已解決
老師,今天銀行賬戶收到稅務退回21年的企業(yè)所得稅,這個會計分錄我要怎么做?



你好
借:銀行存款,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅
借:應交稅費—企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配—未分配利潤
2022 04/21 16:51

鄒老師 

2022 04/21 16:56
你好,沒有以前年度損益調(diào)整這個科目,那賬務處理就是
借:銀行存款,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅
借:應交稅費—企業(yè)所得稅,貸:利潤分配—未分配利潤

鄒老師 

2022 04/21 17:05
你好,是 當月就做處理?

鄒老師 

2022 04/21 17:07
你好,就是實際收到銀行款項的月份(也就是4月份啊)

鄒老師 

2022 04/21 17:11
你好,是的,是這樣的??

84784990 

2022 04/21 16:55
沒有以前年度損益調(diào)整這個科目呀

84784990 

2022 04/21 16:56
我是小規(guī)模納稅人

84784990 

2022 04/21 17:04
老師麻煩問下為什么要貸利潤分配-未分配利潤呀,不是在12月份年末結(jié)轉(zhuǎn)的時候才做
借本年利潤
貸利潤分配-未分配利潤嗎

84784990 

2022 04/21 17:05
老師哪個是當月就做處理?

84784990 

2022 04/21 17:10
好的謝謝老師,這個只相對于收到企業(yè)所得稅要加一條
借應交稅費-企業(yè)所得稅
貸本能利潤-未分配利潤吧?
