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2021年12月工資未計提，在2022.1補計提，用到以前年度損益，是不是要手動調減2021.12的財務報表利潤表中涉及的費用項目金額及凈利潤金額，增加2021.12資產負債表中的應付職工薪酬項目金額，減少未分配利潤金額。同時2022年1月-12月的資產負債表報表中都手動調減應付職工薪酬項目金額本期數
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是的，你的理解是對的
2022 04/20 18:13
84785043 
2022 04/20 18:21
我們適用企業會計準則，2022年1－11月的利潤表不受影響吧，賬上導出來的報表什么樣就是什么樣的吧，不用調整對吧？也就是利潤表中12月需要手動調一下上期金額這一列，老師對不對？
辜老師 
2022 04/20 18:26
是的，你的理解是對的
84785043
2022 04/21 15:10
老師，我發現有一個問題，如果我只調整了2022年的資產負債表中的應付職工薪酬后，資產負債表就不平了，咋回事？
辜老師
2022 04/21 16:01
你對應的未分配利潤也要調整的啊
84785043
2022 04/21 16:53
那您的意思就是要調減2022年資產負債表上年年末余額，和本年期末余額？如果這樣的話，導出來的2022年利潤表還是要手動調整費用項目啊？
辜老師
2022 04/21 16:54
你計入了以前年度損益調整，就不會影響22年的利潤表項目啊
84785043
2022 04/21 17:16
那2022年的資產負債表中未分配利潤本年期末余額怎么調整啊老師，怎么調整完了，金額跟利潤表對不上呢
辜老師
2022 04/21 17:18
你現在是補計提了工資多少
84785043
2022 04/21 17:32
補計提工資20萬元，2022.1月報表未分配利潤 上年年末余額調減了20萬元后為－157萬，本年賬上導出來的未分配利潤期末余額為－395萬，現在用－395萬減去－157萬正好是利潤表中的凈利潤
84785043
2022 04/21 17:37
資產負債表中，未分配利潤影響資產這邊數嗎，要么資產這邊數增加應付職工薪酬對應的數20萬，這樣應付職工薪酬本年期末余額減少應付職工薪酬20萬，兩邊數才能平，不然同時調整應付職工薪酬和未分配利潤肯定會影響凈利潤
辜老師
2022 04/21 17:50
那你調整今年資產負債表的期初數，未分配利潤調減20，應付職工薪酬調增20
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