去年他們就沒做帳，我才接受的，就只有一個銀行存款余額。沒有繳納稅，這個月開票才繳納，現在是錢又之前收了，又沒做帳，我這哈帳做不平了，所以請教老師

那你直接在今年按照開了發票來做賬就可以。然后開了發票以后，你再把收到的款來做到賬戶里面，因為你確實收錢呀。

錢已經之前收掉了，不會再進來了，問題就是這個問題了

那你沒辦法平賬的，你只能把錢體現出來。

掛應收賬款？或者做本年利潤？

您好，您掛應收后期還是要收款的啊，本年利潤，是收入月底轉入本年利潤，前提是收入那個憑證得做出來才可以

那到底要怎么做？錢是不會進來了

借，應收賬款 貸主營業務收入 貸應交稅費應交增值稅銷項稅額，然后 借營業外支出 貸應收賬款。

營業外支出需要提供什么票據做賬還是不用？也就說用營業外支出來平帳，對嗎？

不需要附附件兒了，直接調到營業外支出里就行摘要里，然后寫調整。

好的，感謝老師！

這個要選成什么，營業外支出它有二級科目

錢是收到了，這種調出去，給會說我們逃企業所得稅？

您好，增加個，其他就可以的，營業外支出-其他，您這不屬于逃避所得稅，因為匯算清繳的時候需要調增所得稅額

也就說，這個轉出去的營業外支出，等我來年匯算清繳的時候調增就可以了，對嗎？只是暫時不繳納企業所得稅，是嗎？

是滴，同學，就是這個意思同學。

非常感謝！您很專業

祝您生活愉快感謝五星