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問題已解決
老師您好，我準備填寫第一季度增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用），不含稅收入是900萬，是不是只能在一） 應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）這里填寫。
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您好，您是按照1%的稅點來交稅的，你得把那2%的減免稅額填在減免稅申報表里，還要填在主表的應納稅額減征額那里。
2022 04/20 09:13
84784949 
2022 04/20 09:19
增值稅減免稅申報明細表 是把2%的減免金額填寫到本期發生額這里，然后再把2%的減免金額填寫在主表的應納稅額減征額那里，我看主表里還有免稅銷售額，這個用填寫嗎？
李霞老師 
2022 04/20 09:21
嗯，你已經不屬于免稅銷售額了，因為只有普票不超過45萬元才是那個免稅銷售額。
84784949
2022 04/20 09:21
我沒有開過發票
李霞老師
2022 04/20 09:22
那你的不含稅的收入哪來的呢？
84784949
2022 04/20 09:29
根據收費分攤的不含稅收入
李霞老師
2022 04/20 09:36
對，你還是有收入的呀。
84784949
2022 04/20 09:38
那就是像您前面說的已超過45萬就不屬于免稅銷售額了，如果是小微企業呢，也沒有免稅銷售額嗎？
李霞老師
2022 04/20 09:42
小微企業的話，第一季度的話也是45萬之內的，普票免稅從第二季度開始，沒有45萬的限制了。
84784949
2022 04/20 09:45
有點沒明白，那這次的第一季度申報，以我單位的數據就沒有免稅銷售額了對嗎？
李霞老師
2022 04/20 09:52
你如果確定900萬的收入的話，你肯定沒有免費銷售額了。
李霞老師
2022 04/20 09:52
除非你們公司能享受一些特殊的優惠政策，可以全部免費。
84784949
2022 04/20 09:53
噢 好的 謝謝老師
84784949
2022 04/20 09:58
還想問您一下，應征增值稅不含稅銷售額 這里填寫的就是不含稅收入吧。
李霞老師
2022 04/20 10:09
哦對，填寫的是不含稅的收入。
84784949
2022 04/20 10:10
謝謝老師，非常感謝
李霞老師
2022 04/20 10:14
祝您生活愉快感謝五星
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