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請問下，我們企業2021年3月的個稅手續費返還收入需要繳納增值稅的，但是當時增值稅沒有交，我現在補繳，應該填在哪個表格里
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您好
請問是一般納稅人還是小規模納稅人
2022 04/20 08:55
84784961 
2022 04/20 08:58
一般納稅人，我現在在報稅，我指的是應該在稅務系統里的哪些表格里填寫。還有個問題，我們企業2022年3月收到的個稅手續費返還，應該要填哪些表格
bamboo老師 
2022 04/20 08:59
填寫增值稅申報表附表一 未開票欄次 6%稅率對應欄次
84784961
2022 04/20 09:59
個稅手續費申請返還是哪一年開始的
bamboo老師
2022 04/20 10:06
2005年發布《關于進一步加強代扣代收代征稅款手續費管理的通知》(財行〔2005〕365號)。
根據文件，企業需滿足以下條件，才能獲得個稅手續費返還：
1、符合“三代”(代扣、代收、代收)法的范圍。
2、財務制度健全，便于稅控和支付，能獨立承擔民事責任。
3、有熟悉稅收政策的專門稅務人員。
根據《中華人民共和國個人所得稅法》(總統令第9號)第17條的規定，扣繳義務人應按扣繳稅款的2%繳納手續費。也就是說，企業在代扣代繳個人所得稅時可以獲得2%的手續費。
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