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老師，一般納稅人，小企業會計準則，個稅返還手續費如果做賬，如何申報？
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您好，返還小企業計入到營業外收入的
2022 04/19 22:35
84785018 
2022 04/19 22:37
老師，比如返還1000元，多少計入營業外收入？
小鎖老師 
2022 04/19 22:39
返還的金額全部計入營業外收入，分錄是借，銀行存款，貸，營業外收入。
84785018
2022 04/19 22:40
哪如果計算增值稅？
小鎖老師
2022 04/19 22:40
啥意思？你說增值稅咋了
84785018
2022 04/19 22:41
計算增值稅分錄怎怎做？
84785018
2022 04/19 22:41
不是要交增值稅嗎？
小鎖老師
2022 04/19 22:42
借 營業外收入 貸 應交稅費? 應交增值稅
84785018
2022 04/19 22:45
比如返還1000元，老師，要交多少增值稅？
小鎖老師
2022 04/19 22:45
小規模是1%，一般納稅人是6%
84785018
2022 04/19 22:46
1000X0.06=60這種對嗎？
小鎖老師
2022 04/19 22:48
不是啊，先加水分離，1000/1.06*6%=56.6037735849? 這樣的
84785018
2022 04/19 22:52
借：銀行存款 1000元
貸：營業外收入 943.4元
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 56.6元 這種？
小鎖老師
2022 04/19 22:52
嗯對啊，是這個意思的
84785018
2022 04/19 22:53
填寫增值稅申報表附表一未開票欄次 6%稅率對應欄次嗎？
小鎖老師
2022 04/19 22:53
一般納稅人是這樣做的
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