老師，采購發票是有的，所以計稅基礎就是固定資產原值對吧

你好，不是的，這個是你的固定資產原值減去折舊的金額。

老師，您說的累計折舊是稅法的累計折舊對嗎

你好，你賬上的累計折舊借固定資產清理累計折舊，在銀行存款，這里填寫的是固定資產清理的這個余額。

老師，您看這個表為什么調減了

老師，這個是案例**

好，他當時的分錄是怎么做的？是不是沒有做營業外支出？

老師，有營業外支出，也就是資產處置收益

匯算清交的時候再調減的話，這不又抵扣了一次所得稅。

所以您的意思是表后面的數字是0，最后也是不影響企業所得稅匯算清繳數據是嗎？

你好，我的意思是這個表格最后一列是填寫零，不調燈也不調減是這個意思的，不需要動，你之前已經抵扣了所得稅，你在匯算清繳的時候就不應該再做抵扣，抵扣了就不對。

這樣嗎老師

是的，是這么填寫的。

老師，我發現了最后一列按上面有數那個填時，納稅調整表上調減數里會+上那個數字，但是主表里面還是沒變

就是不變的，你之前預繳的時候就已經抵扣了，做了營業外支出，減少了你的利潤總額，你在營業外支出已經填寫了一遍 你為什么要讓他變？你想讓他減少還是增加？ 能說一下你的困惑嗎？

老師，我是聽了我上面發您的那個案例，那個老師的表里就是調減的，所以我就不知道怎么填了。

能發一下這個課程的鏈接嗎。

老師，我不知道怎么發鏈接，您去搜齊紅老師的匯算清繳，第六章資產類調整第一節課。

你好 是今年的課程嗎？