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這個左邊是對應附件，右邊是對應分錄，我想問的是右邊的貸方為想什么等于借方的2個科目之和，應交稅費出口抵減內銷應納稅額按百度上理解不是等于免抵退稅額減去應退稅額嗎，為什么這次是等于免抵退稅額加上應退稅額，按我的意思是出口抵減內銷應納稅額永遠比免抵退稅額和應退稅額小，這次為什么比2個都大
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?你好，你的應該是這么做賬的
借:其他應收款-出口退稅423070.78
貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅423070.78
當月出口退稅計算退稅大于增值稅報表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅借:其他應收款-出口退稅423070.78
貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅423070.78
借:稅金及附加63854.89?532124.06*12%?貸:應交稅費-應交城市建設維護稅37248.68?532124.06*7%?
應交稅費-應交教育附加15963.72?532124.06*3%?
應交稅費-應交地方教育附加10642.49?532124.06*2%?
2022 04/19 09:42
張壹老師 
2022 04/19 09:42
你好，你的應該是這么做賬的
借:其他應收款-出口退稅423070.78
貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅423070.78
當月出口退稅計算退稅大于增值稅報表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅
借:稅金及附加63854.89 532124.06*12%
?貸:應交稅費-應交城市建設維護稅37248.68 532124.06*7%?
應交稅費-應交教育附加15963.72 532124.06*3%?
應交稅費-應交地方教育附加10642.49 532124.06*2%
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