我把去年的成本結轉了，也沒有收入，那筆款怎么辦呢

?你好；? ?沒有收入掛著； 你這樣收入與成本不配比； 你到時申報? ?企業所得稅申報表會提示你 不配比的；? ? ?

那可怎么辦呢！我要把去年的賬重新調整嗎

把去年我結轉的成本，又重新轉回到工程施工這個項目上掛著嗎

是的。 你要去修改? 申報的? ?

我能不能這樣理解，就是我們公司現在沒有項目收入，那我就把項目上用的材料，機械，人工費等費用每用入賬到工程施工這個科目里面，然后月末也不用做結轉，等到工程項目收入后，再做成本結轉呢

?你好；? ?是的。 就是一句話； 有收入才去結轉成本 ； 沒有收入先掛工程施工 放著? ?

收到工程款后，我應該要怎么結轉，怎么做分錄入賬？

?你好；? 借銀行存款貸應收賬款。? ? ? 比如參考 ： 實際發生的合同成本 借：工程施工 ?貸：應付工資、庫存材料等 已結算的工程價款 借：應收賬款 ?貸：工程結算 已收的工程價款 借：銀行存款 ?貸：應收賬款 確認的收入、費用和毛利 借：工程施工——毛利 ? ? ? ?主營業務成本 ?貸：主營業務收入 工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖 借：工程結算 ?貸：工程施工 ?

好的，謝謝

?不客氣的。 幫到你就好； 滿意請給予評價??