那如果是所得稅呢，他2021年度沒有計提，然后交的時候借應交稅費－所得稅，貸銀行

我重新計提的話借什么

借以前年度損益調整 貸應交稅費應交企業所得稅

借未分配利潤可以嗎

這么做也是可以的

好的，謝謝老師

不客氣，幫忙給個五星好評

老師，還有一個上任會計的問題，就是他2021年四月有一個金稅盤遞減增值稅，借應交稅費－應交增值稅－減免稅款440，貸管理費用440，這個我該怎么調平？

我不知道這個金稅盤遞減增值稅什么意思

這個就是可以全額抵減。

就是抵減以后應交稅費有余額，是正確的嗎

對，這個是正確的意思

這個以后怎么調平呢？不能一直是掛有余額的吧

抵減增值稅的時候就沒了

可是他這個是21年的余額數了，我現在的進項在待抵扣項目上，那我下個月抵扣的時候借應交增值稅－進項，貸應交增值稅－待抵扣，應交稅費應交增值稅－減免稅款，這樣平了可以吧？

實際交稅的時候再做賬。

差不多吧！因為我們待抵扣進項稅下一直有余額

那你可以填到這個里面。