老師，是不是先調，再在賬里體現呀？

老師，我們開了發票，就是賬務錯誤，具體是怎么操作呀，我沒有想明白？

借應收賬款 貸以前年度損益調整 應交稅費應交增值稅銷項，然后在納稅調整明細表收入類，其他填寫稅收金額就可以的。

月末把以前年度損益調整結轉了，借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益。

比如說我這個月要做匯算清繳，那這筆分錄我是做在幾月呀？

你好，做到哪一個月都可以的，只要在今年做完了就行 這個月做匯算清繳，你做到這個月就是了

老師，要是去年的工資計提和發放，數據有些錯誤，那我需要在匯算清繳里體現嗎？還是直接調賬就可以

需要調整賬務處理，也需要在匯算清繳里面體現。