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老師，當年收到退回的教育費，城市維護建設稅，怎么做分錄呢？一開始計提走的是稅金及附加，當月也交了，再過幾個月才退回的
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您好，這個是這樣的 借 銀行存款 貸 營業外收入/其他收益
2022 04/17 09:27
84785020 
2022 04/17 09:29
這是計提和交稅的分錄，退回來的時候不應該沖稅金及附加嗎？
小鎖老師 
2022 04/17 09:30
你跨年了沒？跨年了別沖了
84785020
2022 04/17 09:30
沒有跨年
小鎖老師
2022 04/17 09:31
沒有跨年就沖稅金及附加，反方向，跨年的就做我剛才說的
84785020
2022 04/17 09:36
借：銀行存款貸17：稅金及附加17直接這樣可以嗎？
小鎖老師
2022 04/17 09:37
可以啊，當然是可以的
84785020
2022 04/17 09:41
借：銀行存款，貸：應交增值_城建稅 ，借：應交增值稅_城建稅，貸：稅金及附加。用這么過渡一下嗎？
小鎖老師
2022 04/17 09:53
不用，這個是沒必要的哈
84785020
2022 04/17 09:59
老師收到利息收入，借：銀行存款15，借：財務費用-15
小鎖老師
2022 04/17 10:00
對啊，利息是這么做的
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