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問題已解決
老師請教下，之前是小規模納稅人，后來轉為一般納稅人，小規模納稅人時有收到專票，后來一般納稅人后認證抵扣進項時勾選以前收到的進項，這分錄該怎么處理呢
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小規模期間做賬是怎么做的呢？
2022 04/14 17:08
84785001 
2022 04/14 17:10
小規模時直接全掛主營業務成本了
東老師 
2022 04/14 17:10
借著有成本負數借應交稅費，應交增值稅進項稅。
84785001
2022 04/14 17:11
跨年度了，分錄也是這么做嗎
東老師
2022 04/14 17:13
通過以前年度損益調整
84785001
2022 04/14 17:14
老師能幫忙寫下詳細分錄嗎，感謝
東老師
2022 04/14 17:15
借以前年度損益調整，貸應交增值稅進項稅額進項稅額 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整
84785001
2022 04/14 17:21
老師都是寫負數嗎
東老師
2022 04/14 17:21
那個不需要寫復數。
84785001
2022 04/14 17:23
借以前年度損益調整20
貸應交增值稅進項稅額進項稅額 20
借利潤分配未分配利潤 20
貸以前年度損益調整20
這樣進項稅額余額變成負數了？
東老師
2022 04/14 17:25
這下是額，本來就是負數啊。
84785001
2022 04/14 17:28
迷糊~~~那我還需要做結轉分錄嗎
東老師
2022 04/14 17:28
增值稅你可以像平時一樣結轉。
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