老師記賬憑證和發票日期是不一樣的呀老師

所以第一個應該不用計入對叭

題里的需要調整

都應該怎么調整呀老師

麻煩老師再寫一下借貸唄

同學，您好。日期可以不一樣，但是月份的得一樣呀，也就是我們所說的會計期間。記賬憑證是1月，那也就計入了1月份的收入里。所以要把甲，乙，丙的收入計入到12月份。因為已經結賬了，所以要用以前年度損益調整，不考慮相關稅費。調減收入借貸如下，借：以前年度損益調整貸：應收賬款等相關科目.同時結轉借：利潤分配—未分配利潤貸：以前年度損益調整，調增收入則做相反會計分錄。

同學，您好。99年的收入調增（加上）甲乙丙的合計金額，調減（減去）丁的金額。

老師 沒看太懂

您能借貸分開寫一下嗎

老師 金額怎么算

沒看太懂

同學，您好。我手機打字不方便。不著急我就明天上班給你回復。

或者你把問題發出來，我之前說的借貸是針對99年。

老師 不著急的

明天給我回復就可以啦

麻煩老師啦

沒注意時間 一看這么晚了，打擾到老師休息了

同學，您好。沒關系，就是晚上答題有點不方便。本題的題目是銷售截止測試，第一：題目中甲乙丙客戶，發票日期跟出庫日期都是99年12月，也就是業務發生期在99年12月，應該計入99年12月的收入，但是憑證憑證日期是00年1月份，也就是說計入了00年1月銷售收入中去了。所以要把這部分的收入通過以前年度損益調整確認到99年12月去。借：應收賬款-甲? ?120000? ?-乙? ?28000? ?-丙68000??貸：?以前年度損益調整? ? ?216000? ?同時結轉借：以前年度損益調整? ? 216000? ?貸：利潤分配—未分配利潤? 216000，第二：丁的業務恰好跟甲乙丙相反，則應該在99年12月沖減這筆收入，這筆收入業務發生日期在00年1月，應該確認為00年1月的收入。會計分錄如下：借：以前年度損益調整? ?54376? ?貸：應收賬款-丁? ? 54376.同時結轉借：利潤分配—未分配利潤? ? 54376貸：以前年度損益調整54376。收入截止測試就是測試收入是不是屬于本期，是否有提前確認收入，或者推遲確認收入。本題中甲乙丙屬于推遲確認收入，丁屬于提前確認收入。

好的 謝謝老師

不用謝，好好努力，加油