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老師好，2021年公司預付的租賃費沒有收到發票，一直掛在賬上，可能2022年能收到發票，那2021匯算清繳的時候，需要把這租賃費調增嗎？
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你好，做了成本費用的需要。
2022 04/14 14:29
84784958 
2022 04/14 14:30
什么意思呢老師？需要調增嗎
84784958
2022 04/14 14:31
2022年拿到發票做成本費用，2021年匯算清繳就不用調增是嗎？
郭老師 
2022 04/14 14:33
做了成本費用的，需要調增的。
郭老師
2022 04/14 14:34
匯算清繳之前二二年，收到了發票不需要的。
84784958
2022 04/14 14:35
好的，現在還沒有收到發票，那我調增2021年匯算清繳，過段時間收到發票的話，又怎么辦呢？
郭老師
2022 04/14 14:38
你好，如果你調增了，然后后期又收到了發票，去稅務局修改匯算清繳。
84784958
2022 04/14 14:39
好的，如果收到發票就算不修改也可以對嗎？因為調增了我們也不交稅，利潤總額是負的。
郭老師
2022 04/14 14:42
對的是的，但是針對稅務局那邊就不合理了。
84784958
2022 04/14 14:44
會有影響嗎？比如稅務局老師讓修改。因為5月31日之前都沒收到發票，2021匯算清繳時間就過了
郭老師
2022 04/14 14:47
那正好稅務局要求查賬的時候，你們沒有收到發票呢？
84784958
2022 04/14 14:48
目前為止都還沒有收到，我一直掛的預付款，調增了的話這個月我就計入成本費用
84784958
2022 04/14 14:49
可能6月才能收到
郭老師
2022 04/14 14:53
因為稅務局在匯算清繳結束之后，他會抽查企業的。
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