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2月工資3月發，但是已經過了個稅申報日期，然后就4月再申報繳款。那我3月是不是做一筆接應付職工薪酬～工資，貸應交稅費，4月借應交稅費，貸銀行存款嗎
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您好
3月份發放工資貸方沒有銀行存款科目么？
2022 04/13 19:30
84784950 
2022 04/13 19:32
計提工資，借管理費，貸應付職工薪酬，發放，借應付職工薪酬，貸銀行存款，但是個稅怎么弄
84784950
2022 04/13 19:33
按道理2月計提工資
84784950
2022 04/13 19:33
3月做發放的憑證
bamboo老師 
2022 04/13 19:34
發放工資的時候
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
4月申報后繳稅
借：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
84784950
2022 04/13 19:39
那借方的應付職工薪酬怎么平呢
bamboo老師
2022 04/13 19:39
您2月份沒有計提工資么？
84784950
2022 04/13 19:41
計提工資了，但是沒有計提個稅，發工資的時候借方的應付職工薪酬和計提工資貸方也不一致哇
bamboo老師
2022 04/13 19:41
計提工資里面 工資應該包含個人承擔的五險一金 個人所得稅啊
84784950
2022 04/13 19:42
哦哦哦哦，對對對，是按照應發數計提的工資！
bamboo老師
2022 04/13 19:43
所以做對了 肯定是平的
84784950
2022 04/13 19:47
計提工資：
借：管理費用
貸：應付職工薪酬（應發數）
發放工資的時候
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
4月申報后繳稅
借：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
84784950
2022 04/13 19:47
這樣對嗎
bamboo老師
2022 04/13 19:47
是的 這樣賬務處理正確的
84784950
2022 04/13 19:48
那我發放工資的時候可以把貸方社保和公積金一起做嗎
bamboo老師
2022 04/13 19:49
發放工資的時候可以把貸方個人承擔社保和公積金一起做
84784950
2022 04/13 19:56
那這個貸方個人所得稅金額是填哪個金額呢
84784950
2022 04/13 19:57
我個稅4月才能去測算，那我3月底發工資個稅貸方填多少
bamboo老師
2022 04/13 19:58
貸方個人所得稅金額員工應該承擔的個人所得稅金額啊
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