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小型微利企業的資產總額是怎么算的呢？匯算清繳的，可否舉例說明？有具體的金額計算
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具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
例子：[（300+200）/2+（200+400）/2+（400+300）/2+（300+1100）/2]/4=400萬，數據看圖片中的哈
2022 04/12 00:24
84785016 
2022 04/12 00:29
老師，那現在是第一季度，季度的資產總額超5000萬了，是不是就不屬于小型微利企業了呀？
小萬老師 
2022 04/12 00:31
對的哈，超過5000萬就不是了哈，如果第二季度又低于5000萬了，就又是了哈
84785016
2022 04/12 08:57
可是我現在在申報第一季度的所得稅的時候，還是給我公司是小型微利企業的政策，那咋整呀老師？
小萬老師
2022 04/12 09:00
不可能的啊，你只要超過了，企業所得稅申報時，系統就會自動判定為不是的哈
小萬老師
2022 04/12 09:01
你把你第一季度年初紙、年末值發我看下哈
84785016
2022 04/12 09:31
老師，你好。第一季度年初是2653.04萬元，第一季度季末是5262.39元
小萬老師
2022 04/12 11:18
你這資產總額=（2653.04+5262.39）÷2=3957.72，這個沒有超過5000哈。不是看期末數哈
84785016
2022 04/12 13:42
老師，那小型微利企業標準里說年應納稅總額不超過300萬，那這個年應納稅總額包括海關增值稅嗎？
小萬老師
2022 04/12 13:50
小規模納稅人包括哈，一般納稅人不包括，一般納稅人是可以抵扣進項的哈
84785016
2022 04/12 13:55
那我在填寫工商年報的時候，里面有個應納稅總額，那這個應納稅總額是要包括海關增值稅的嗎？
小萬老師
2022 04/12 14:11
包括這個哈，只是公司不包括個稅哈，個體戶、個人獨資企業、合伙企業包括經營所得的個稅
84785016
2022 04/12 14:56
那小型微利企業里的年應納稅總額具體是包括哪些呀？有文件說明嗎？
小萬老師
2022 04/12 15:17
沒有文件說明哈，公司就是18個稅2費，除掉個稅。個體戶、個人獨資企業、合伙企業是18稅2費，但是個稅只包括經營所得的個稅
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