與業務有關嗎？假設是銷售貨物

與業務有關系的，您這個貨物發出去嗎？發出去了，借銀行存款貸，主營業務收入應交稅費應交增值稅。

借主營業務成本貸庫存商品結轉增值稅的。

甲是小規模納稅人，1季度貨物已發出，開普票20萬元，開專票12萬元，均含稅，（征收率1％），另開免稅普票5萬元，請做賬務。城建5％，教育附加3％，地方教育附加2％，水利建設基金0.05％

借銀行存款20萬， 貸主營業務收入20除以1.01， 應交稅費應交增值稅 借銀行存款12萬， 貸主營業務收入12萬除以1.01， 應交稅費應交增值稅 借銀行存款貸，主營業務收入5萬。 借應交稅費應交增值稅20萬除以1.01乘以1% 貸營業外收入， 借應交稅費12萬除以1.01乘以1% 貸銀行存款 借稅金及附加12/1.01*1%*6% 貸應交稅費城建稅，地方教育教育附加 借稅金及附加貸應交稅費水利建設20/1.01加12/1.10加5）*0.5%

重點在后續分錄！應交和免交，附加稅的計算等細節。請精準點。

借應交稅費應交增值稅20萬除以1.01乘以1% 貸營業外收入， 借應交稅費12萬除以1.01乘以1% 貸銀行存款

你仔細看一下的，只不過是沒有最后的余額，但是過程都有。

免稅5萬要交水利基金嗎

需要的 需要正常繳納的。

免交流轉稅不交水建金

沒有這個政策的 水利建設基金計稅依據是什么？ 水利建設基金申報時的計稅依據是營業收入。水利建設基金是專門用于水利建設的政府資金，水利建設基金按照銷售收入計稅，各省市征收的稅率不同，地方稅務機關負責向本行政區域內從事生產、經營的單位和個人征收水利建設基金

可能各省規定不一樣。陜西是免的

你根據你當地的政策來就可以的。