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公司是小規模納稅人，只有銷項沒有進項，月末需要做增值稅結轉嗎？賬務怎么處理？
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同學你好，4月1日前，如果到了季末，普票是免稅的，將免稅部分的增值稅做分錄借應交稅費-應交增值稅 貸營業外收入 。
2022 04/10 00:36
84784991 
2022 04/10 00:39
一般納稅人才要做結轉是嗎？那2月份開了專票的話 3月份要交稅。賬務應該怎么處理？
小萬老師 
2022 04/10 00:45
是的，一般納稅人才要結轉
小萬老師
2022 04/10 00:45
繳納稅款的分錄，借應交稅費-應交增值稅? 貸銀行存款
84784991
2022 04/10 19:02
那開了專票，要做結轉嗎？是不是通過應交稅費末交增值稅結轉？
小萬老師
2022 04/10 20:50
什么專票結轉？一般納稅人不區分是專票還是普票結轉
小萬老師
2022 04/10 20:51
一般納稅人是將需要繳納的稅款結轉到應交稅費末交增值稅
84784991
2022 04/10 20:55
小規模納稅人開了專票不是要交增值稅的嗎？那季末要結轉到未交增值稅嗎？
小萬老師
2022 04/10 20:59
專票交增值稅不結轉
小萬老師
2022 04/10 20:59
小規模納稅人沒有應交稅費-未交增值稅科目
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