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問題已解決

請問甲商場為增值稅一般納稅人,2021年2月發生下列業務: (1)從小規模納稅人處購入床上用品一批,取得普通發票上注明的價稅合計金額30000元。 (2)從某增值稅一般納稅人處購進清潔用品一批,取得增值稅普通發票,支付價稅合計金額45200元。 (3)銷售食用糧油、可樂飲料分別取得含稅銷售收入10900元、11300元。 (4)銷售空調并負責安裝,取得含稅空調銷售收入3000元,含稅安裝勞務收入226元。 (其他相關資料:上述增值稅專用發票的抵扣聯均已經過認證) 要求:根據上述資料,按下列順序回答問題。 (1)計算該商場當月可以抵扣的增值稅進項稅額; (2)計算該商場當月的增值稅銷項稅額 3)計算該商場當月應繳納的增值稅。

84785024| 提問時間:2022 04/09 11:33
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
現亮老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
(1)可以抵扣的增值稅進項稅額=0 (2)增值稅銷項稅額=(10900+11300)/1.13*0.13+(3000+226)/1.13*0.13 當月應繳納的增值稅=銷項-進項=2553.98+371.13=2925.11
2022 04/09 11:46
84785024
2022 04/09 11:47
老師,為什么第一問是0
84785024
2022 04/09 11:49
并且,銷售食用糧油不應該用9%嗎??
84785024
2022 04/09 11:50
還有第三問么老師
現亮老師
2022 04/09 11:57
第一問取得普票不能用于抵扣, 第二問不好意思,銷售食用油是按9%,寫順手了,實在抱歉,銷項稅=10900/1.09*0.09+11300/1.13*0.13+(3000+226)/1.13*0.13 第三問應交增值稅=銷項稅-進項稅=銷項稅-0
84785024
2022 04/09 12:01
老師,我剛剛百度了下 到底這個油征收率用多少啊
84785024
2022 04/09 12:02
是13還是9呢
現亮老師
2022 04/09 12:02
銷售食用植物油在2019年4.月1日之后試用9%的稅率
84785024
2022 04/09 12:05
所以這個題中要用9的對嗎 不應該用13的
84785024
2022 04/09 12:08
2.乙電視機廠為增值稅一般納稅人,2021年7月份生產出最新型號的彩色電視機,每臺不含稅銷售單價7800元。當月發生如下經濟業務: (1)5日,向各大商場銷售電視機2000臺,對這些大商場在當月20天內付清2000臺電視機購貨款均給予5%的銷售折扣。 (2)15日,購進生產電視機用原材料一批,取得增值稅專用發票上注明的價款4000000元,稅額520 000元,專用發票已認證。 (3)16日,將新型號電視機5臺贈送給某學校。 (4)18日,采取以舊換新方式,從消費者個人手中收購舊型號電視機,銷售新型號電視機200臺,每臺舊型號電視機折價為500元。 (5)30日,發貨給外省分支機構400臺,用
84785024
2022 04/09 12:09
老師,我這個題對咯嗎?
現亮老師
2022 04/09 12:09
是用9,不用13,新問題,請從新提問,謝謝
84785024
2022 04/09 12:10
好的 謝謝老師
現亮老師
2022 04/09 13:02
不客氣,很高興幫到你
描述你的問題,直接向老師提問
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