不多就100元

那老師，我們總部的會計說調整以前年度的賬，走以前年度損益，還是利潤分配

金額不大的可以直接坐到當年的費用。

是要做到今年的費用吧，去年不都結賬了嗎

你好，用以前年度損益調整來做匯算清交，增加你的費用，減少利潤就可以的。

如果是去年的費用，我都借：以前年度損益 貸：費用，還有一個就是我們去年開了一張發票，我們是屬于維修業，但是這個東西并沒有拉回來，去年也沒做賬，這個銷項稅額是去年了，我該怎樣調整呢，借：應交稅費 -未交增值稅 貸：應收賬款嗎

你好，去年你們單位自己開的發票嗎？那屬于收入借應收賬款 貸，以前年度損益調整 應交稅費。

我們給別人開的發票，因為電機沒拉回了，所以應收賬款只做銷項稅額

好世界沒有銷售出去嗎？

好，實際是沒有銷售出去嗎？你們這樣做的話有風險，因為你的所得稅和增值稅的不一致，你增值稅申報了，但是你的所得稅的銷售額并沒有做

不是沒有銷售，我們是維修，維修的主業，就是這個電機沒拉回來，先給對方開票了

在以后才拉回來

也就是沒有給他提供維修勞務，是這個意思嗎？

是的，沒有提供勞務，電機沒拉回來，但是先給對方開票了，還是2021年12月份的，

那就按照這個來做 不要調整的。