就招待費這些

你好，不需要做賬務處理的。

不做的話，要支付500的所得稅出去，那賬怎么才能平的到

你好，一個是會計利潤，一個是稅法利潤，這個沒有關系的。

在做繳納企業所得稅的分錄就可以的。

直接借：所得稅費用500 貸：銀行存款500？

不可以的，必須通過應交稅費。

那怎么用？用以前年度損益調整？

借以前年度損益調整貸應交稅費、企業所得稅， 借應交稅費、企業所得稅 貸銀行存款。

月末把以前年度損益調整結轉到利潤分配未分配利潤。

那財務報表12月已經報了，咱弄呢

你好也不影響之前的財務報表，你做到這個月就行。 不匯算清交 調增補稅就可以的，如果調增之后利潤是虧損的，不需要交稅。