同學你好，您 是說不超過45萬的減免稅額？

同學你好，專票與普票沒有超過45萬，普票是免稅的；專票是要交稅的； 按1%，就是開票稅額計入營業(yè)外收入；

同學你好，只用記普票開票免稅額？——是的，因為專票不免稅

同學你好，學堂有規(guī)定，不同的問題 是需要重新發(fā)起提問的，望理解 ；

減免稅額不是要做營業(yè)外收入的憑證嗎？是按3%做，還是1%做

嗯，小規(guī)模原本不是3%嗎，現(xiàn)在減免按1%，分錄要做營業(yè)外收入，減免稅額那個，我普票，專票都開了，這個減免稅額做的普票減免還是普票和專票一起的

只用記普票開票免稅額？

去年暫估的制作費，一月份紅沖了，對方稅盤鎖住了，等解鎖給我發(fā)票，但我現(xiàn)在報季度稅，是不是要先把暫估的這部分企業(yè)所得稅繳了？等五月底匯算清繳在申請退稅？