您好！過程您參考下，有問題再溝通

會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢

還有進(jìn)項(xiàng)稅額呢？

您好！這里進(jìn)口交的增值稅就是進(jìn)項(xiàng)稅額哦 借：固定資產(chǎn)384908 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅382228*13% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交關(guān)稅347480*10% 銀行存款

還有180塊錢的進(jìn)項(xiàng)沒算進(jìn)去吧

哦哦，對(duì)，還有到岸后的那個(gè)進(jìn)項(xiàng)，不好意思

設(shè)備成本應(yīng)該是組成計(jì)稅價(jià)格382228+200*6.8+2000對(duì)嗎？應(yīng)該是寫錯(cuò)了對(duì)嗎

看我做對(duì)了嗎？

您好！關(guān)稅要記入固定資產(chǎn)成本的哦，其他沒錯(cuò)，增值稅組成計(jì)稅價(jià)格不包含200美金，你圖片里面的組成計(jì)稅價(jià)格是對(duì)的

這道題有沒有免抵退稅呀？

有的話 是應(yīng)該怎么計(jì)算呢？

您好！免抵退稅是出口哦，這個(gè)是進(jìn)口哦

7月24日向美國(guó)Hallburton Trading USA Ltd出口植物燈 1 600PCS，單價(jià)150美元/PCS，開具增值稅普通發(fā)票，執(zhí)行匯率6.8。

那這個(gè)是不是就是要算免抵退稅了？

您好！是的，制造業(yè)企業(yè)要計(jì)算免抵退稅的，需要知道退稅率的

退稅率是13%

那這道題怎么算呀？

您好！免抵退還需要進(jìn)項(xiàng)的，還需要當(dāng)期內(nèi)銷情況的，條件比較多哦

好的吧 謝謝老師

沒事，你可以拿一道出口退稅的題目來問，那樣子方便一些