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甲工業企業為增值稅小規模納稅人,選擇按月申報納增值稅。本年5月取得銷售收人12.12萬元(含增值稅),開具增值稅專用發票;購進原材料一批,支付貨款3.09萬元要求:計算甲工業企業本年5月的應納增值稅。



你好,計算甲工業企業本年5月的應納增值稅=12.12萬/(1+增值稅稅率)*增值稅稅率
因為是小規模納稅人,購進環節是不能抵扣增值稅應納稅額的?
2022 04/05 10:49

甲工業企業為增值稅小規模納稅人,選擇按月申報納增值稅。本年5月取得銷售收人12.12萬元(含增值稅),開具增值稅專用發票;購進原材料一批,支付貨款3.09萬元要求:計算甲工業企業本年5月的應納增值稅。
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