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我2月份結賬時顯示 期末未分配利潤≠凈利潤+期初未分配利潤-利潤分配 423477.25≠83466.26+349011.05－0 有一個0.06的差額 是因為我2月份補提上季度增值稅0.06元 我當時是這樣做賬的 借:利潤分配-未分配利潤0.06 貸:應交稅費-應交增值稅 0.06 請問這個怎么處理？
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同學你好，這個就是直接用未分配利潤，不用損益類科目造成利潤表取不到數，然后勾稽關系不對。像你這么小的金額，小企業會計準則直接用損益類科目就好了
2022 04/03 21:47
84784972 
2022 04/03 22:32
怎么用？怎么寫會計分錄？
小萬老師 
2022 04/03 22:38
你補提的這個0.06，是申報的時候多交了0.06嘛？就是借營業外支出? 0.06? ?貸應交稅費-應交增值稅? 0.06
84784972
2022 04/03 22:59
不是，0.06包括2020年少計提0.02的增值稅和2021年少計提0.04的增值稅，之所以會這樣是因為我們做賬算出來的稅和報稅時算的稅有差額，不知道為什么會有差額？
小萬老師
2022 04/03 23:03
這個有差額，他是計算四舍五入引起的，正常現象哈。可以直接做借營業外支出? 0.06? ?貸應交稅費-應交增值稅0.06，你小企業會計準則，金額小，沒必要把費用算到以前年份，直接算到發現月份就可以了哈
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