有一些支出和收入是通過其他應(yīng)付款 賬戶入賬的，現(xiàn)在可以直接通過這個(gè)科目調(diào)整嗎？老師

同學(xué)，你好！ 涉及損益的跨年度調(diào)整通過“以前年度損益調(diào)整”科目，其他科目沒有限制

不好意思哦，同學(xué)，沒看清，搶答了郭老師的題目

那對(duì)不上的金額能直接借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 調(diào)整嗎？

沒關(guān)系，老師謝謝您幫我解惑

同學(xué)，您好！對(duì)不上直接調(diào)到其他應(yīng)付款會(huì)影響到這個(gè)科目的真實(shí)余額呢

您是說影響其他應(yīng)付款嗎？老師

是的，同學(xué)！會(huì)影響到其他應(yīng)付款的真實(shí)余額

老師，有筆分錄 借：現(xiàn)金90萬(wàn) 貸：銀行存款 90萬(wàn) 借：其他應(yīng)付款90萬(wàn) 貸：現(xiàn)金 90萬(wàn) 但是實(shí)際沒有這筆提現(xiàn) 然后他的一些支出都是通過其他應(yīng)付款來的

現(xiàn)在賬面上還有現(xiàn)金42057.6 可以通過借：其他應(yīng)付款4.2萬(wàn) 貸：現(xiàn)金：4.2萬(wàn) 然后再 借：銀行存款 貸 其他應(yīng)付款 調(diào)整嗎？

同學(xué)，你好！懂了，直接調(diào)到其他應(yīng)付款可以使之保持正確的余額，但是未分配利潤(rùn)科目的數(shù)據(jù)就不能保持正確性了，畢竟銀行賬不正確，可能會(huì)涉及到損益科目不正確，資產(chǎn)負(fù)債表中的其他科目是否能夠保證正確呢？

老師 那怎么辦呢？

同學(xué)，你好！ 核對(duì)每個(gè)年度12月份銀行存款明細(xì)賬余額與銀行對(duì)賬單余額，哪個(gè)年度對(duì)不上，哪個(gè)年度的賬就有問題，鎖定年度。 然后按月核對(duì)鎖定年度的月末銀行存款明細(xì)賬余額與銀行對(duì)賬單余額。哪個(gè)月核對(duì)不上哪個(gè)月的賬就有問題。

老師，還有個(gè)問題 2020年的服務(wù)對(duì)方今年3月份要求退回，現(xiàn)在已經(jīng)開了負(fù)數(shù)發(fā)票，款也已經(jīng)退回去了，這個(gè)怎么入賬？小規(guī)模小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

庫(kù)存現(xiàn)金科目：賬上跟實(shí)際的也要對(duì)上。

庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)際沒有老師

那就讓庫(kù)存現(xiàn)金科目余額0 借：其他應(yīng)付款 貸：庫(kù)存現(xiàn)金

老師 我再怎么找你咨詢另外一個(gè)問題？

這樣直接調(diào)整 會(huì)有問題嗎？稅務(wù)會(huì)查嗎？老師

同學(xué)，你好！在平臺(tái)重新提問哦，平臺(tái)的老師都會(huì)給出專業(yè)的解答

老師 這樣直接調(diào)整會(huì)有問題嗎？稅務(wù)會(huì)查嗎？

不會(huì)的，庫(kù)存現(xiàn)金科目余額確實(shí)為0，同學(xué)同時(shí)做一個(gè)現(xiàn)金盤點(diǎn)表。相關(guān)責(zé)任人簽字，就沒事了