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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，收到稅務(wù)局通知19年票據(jù)異常，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問當(dāng)月的會(huì)計(jì)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 84784975
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
增值稅和企業(yè)所得稅要編調(diào)整分錄嗎？如何編制
2022 04/03 09:06
84784975 
2022 04/03 09:39
繳納稅費(fèi)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出 貸：銀行存款，對(duì)嗎？
稅劍法盾 
2022 04/03 08:57
您好，會(huì)計(jì)分錄：如果對(duì)應(yīng)貨物已經(jīng)銷售，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出增加成本
借：以前年度損益-主營業(yè)務(wù)成本-不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
稅劍法盾
2022 04/03 09:36
您好，2019年所得稅已經(jīng)匯算清繳了無法調(diào)整，金額不大，會(huì)計(jì)分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本-不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
稅劍法盾
2022 04/03 09:46
對(duì)的。要補(bǔ)稅的，分錄是對(duì)的。
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