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老師 我司是一家建筑公司 本月付了好多材料款，分包成本款 可是發票沒到 開出去了好多工程收入發票， 導致收入大于成本太多，要上很多企業所得稅，要怎么預提一些費用成本呢？怎么進行賬務處理？
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您好，您可以暫估成本，借主營業務成本貸，應付賬款暫估，然后后期來了票沖減，但是這個發票在匯算清繳之前開進。
2022 04/01 17:03
84784982 
2022 04/01 17:08
老師分錄怎么寫？借：工程施工-合同成本-直接材料 貸：應付賬款？發票來了怎么處理 分錄怎么寫？
李霞老師 
2022 04/01 17:11
你好同學，你發票來了以后，你就把咱那個暫估給反向的沖掉，然后直接重新根據發票再入成本就可以。
84784982
2022 04/01 17:13
老師，暫估是用你寫的分錄呢？還是我寫的這個分錄呢？
李霞老師
2022 04/01 17:17
你好同學，如果說你平時那個工作中牽扯到工程施工，這個科目啦，你可以借工程施工，然后貸應付賬款，借主營業務成本貸工程施工。
84784982
2022 04/01 17:19
老師 那我先歸集到工程施工里 ，然后結轉成本 等發票來了 沖了工程施工就可以嗎？
李霞老師
2022 04/01 17:21
嗯，景發票來了，要把工程施工和成本都要沖掉。
84784982
2022 04/01 17:23
工程施工 主營業務成本全部沖出來 然后根據發票重新做工程施工 然后重新結轉成本 是嗎？
李霞老師
2022 04/01 17:24
對的，就是這個意思。
84784982
2022 04/01 17:25
謝謝老師！非常感謝！
李霞老師
2022 04/01 17:26
祝您生活愉快感謝五星
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