購買稅控盤，借管理費用貸銀行存款，第一季度超過起征點需要交稅，填哪個表抵稅？抵稅分錄借營業外收入貸管理費用，對嗎？

借應交稅費應交增值稅，借管理費用負數。

老師，小規模納稅人稅控盤抵稅填表幾？

主表應納稅減征額，還有減免明細表，本期發生額實際抵扣金額。