這是12月的科目余額表還是1-12月的余額表？

是2021年12月的

大體上沒什么問題。

只是12月的虧損比較大，虧損40.5萬元

老師剛接手，原會計做的應付職工薪酬貸方余額該怎么調

這是計提的工資與社保。

借：管理費用等 貸：應付職工薪酬?

下月發放時，平應付職工薪酬

發放時 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款

你可看下，賬套中的分錄。 老師寫的較簡單，只是便于快速理解

她這貸方余額是還沒發的吧，下月發放沖減對吧，

是的，貸方余額是還沒發的，下月發放沖減。

老師12月帳還可以調整吧？還有虧損那40多萬是全年的，不是12月的

想做什么樣的調整？

就是應付職工薪酬不用設置二級科目社保和公積金吧？還有公積金500計提了，但一直沒扣成功，我想給調出來。社保計提數和實際扣款也有差額

二級可設可不設，看公司需要與會計做賬習慣。

公積金500計提了，但一直沒扣成功，后期也不會扣了嗎？

社保計提數和實際扣款也有差額，通過應付職工薪酬來調整

公積金后期不扣了，我想把這些都調一下，現在調12月的表還可以嗎？

最好在12月的賬期中調整分錄。

然后匯算清繳按調整后的數據申報

季度申報表，不用修改了。

對，我就想問您呢，2022年1月報的表不用改了。直接修改去年12月的表，匯算清繳按照調整后的申報

是的，與老師的想法不謀而合。

老師我下載了全年的，比如我調 借：應付職工薪酬38927.33 貸：其他應收款38927.33 應付職工薪酬調平了，那其他應收款怎么弄

其他應收款二級明細，都是個人社保，個人公積金。實質上是個人工資

借：管理費用-工資 345 貸 ：其他應收款

那匯算清繳工資我填哪個數呢

匯算清繳工資取做完調整后的管理費用等中的工資數

非常感謝文文老師耐心解答，下次咨詢怎么能找到您呢？

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