問題已解決
去年中旬調整了一次以前年度損益,年底審計需要沖回一部分以前年度損益,憑證怎么做呢?以前做的是,借:以前年度損益調整,貸:管理費用



你好,具體是什么原因導致需要沖回一部分以前年度損益調整呢??
2022 04/01 09:18

84784995 

2022 04/01 09:19
以前年度計提的利息放到在建工程其他,需要進費用,后來就把管理費用和在建工程其他都沖進了以前年度損益

鄒老師 

2022 04/01 09:20
你好,是利息應當計入費用,錯誤的計入了在建工程的意思嗎??

84784995 

2022 04/01 09:22
目前簽補充協議調整了借款利率,所以利息沒有計提那么多了,需要沖消一部分

鄒老師 

2022 04/01 09:27
你好,之前你計提的利息分錄是??

84784995 

2022 04/01 09:29
以前的是,借以前年度損益調整,貸,在建工程其他

鄒老師 

2022 04/01 09:30
你好,你這個是調整分錄,根本不是計提分錄啊?

84784995 

2022 04/01 09:32
是的,這個是后面調整了的,以前是借,在建工程/其他,貸,其他應付款/利息

鄒老師 

2022 04/01 09:33
你好,這個調整是有什么錯誤嗎

84784995 

2022 04/01 09:35
公司籌建了幾年沒營業,利息計提就放在在建工程其他的,按審計就調整到了以前年度損益調整

鄒老師 

2022 04/01 09:38
你好,這個到底是資本化的利息,還是費用化的利息呢?

84784995 

2022 04/01 09:39
借款用于公司支出費用等

鄒老師 

2022 04/01 09:39
你好,借款用于公司支出費用等,說明是費用化的支出,調整分錄就是
借:以前年度損益調整,貸:在建工程?

84784995 

2022 04/01 09:42
不對啊,之前按審計調了,現在降低了利率,以前意思是調多了,我需要少沖點以前年度損益

鄒老師 

2022 04/01 09:43
你好,需要少沖點以前年度損益,那分錄就是
借:在建工程,貸:以前年度損益調整

84784995 

2022 04/01 09:44
好的好的,謝謝

鄒老師 

2022 04/01 09:44
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以評價,謝謝。
