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問題已解決
去年中旬調整了一次以前年度損益，年底審計需要沖回一部分以前年度損益，憑證怎么做呢？以前做的是，借:以前年度損益調整，貸:管理費用
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你好，具體是什么原因導致需要沖回一部分以前年度損益調整呢？?
2022 04/01 09:18
84784995 
2022 04/01 09:19
以前年度計提的利息放到在建工程其他，需要進費用，后來就把管理費用和在建工程其他都沖進了以前年度損益
鄒老師 
2022 04/01 09:20
你好，是利息應當計入費用，錯誤的計入了在建工程的意思嗎？?
84784995
2022 04/01 09:22
目前簽補充協議調整了借款利率，所以利息沒有計提那么多了，需要沖消一部分
鄒老師
2022 04/01 09:27
你好，之前你計提的利息分錄是？?
84784995
2022 04/01 09:29
以前的是，借以前年度損益調整，貸，在建工程其他
鄒老師
2022 04/01 09:30
你好，你這個是調整分錄，根本不是計提分錄啊?
84784995
2022 04/01 09:32
是的，這個是后面調整了的，以前是借，在建工程/其他，貸，其他應付款/利息
鄒老師
2022 04/01 09:33
你好，這個調整是有什么錯誤嗎
84784995
2022 04/01 09:35
公司籌建了幾年沒營業，利息計提就放在在建工程其他的，按審計就調整到了以前年度損益調整
鄒老師
2022 04/01 09:38
你好，這個到底是資本化的利息，還是費用化的利息呢?
84784995
2022 04/01 09:39
借款用于公司支出費用等
鄒老師
2022 04/01 09:39
你好，借款用于公司支出費用等，說明是費用化的支出，調整分錄就是
借：以前年度損益調整，貸：在建工程?
84784995
2022 04/01 09:42
不對啊，之前按審計調了，現在降低了利率，以前意思是調多了，我需要少沖點以前年度損益
鄒老師
2022 04/01 09:43
你好，需要少沖點以前年度損益，那分錄就是
借：在建工程，貸：以前年度損益調整
84784995
2022 04/01 09:44
好的好的，謝謝
鄒老師
2022 04/01 09:44
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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