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六稅兩費減半征收退稅是不是免交增值稅,收到后賬務怎么處理

84784963| 提問時間:2022 03/31 17:37
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱:法律職業資格(律師),注冊稅務師資格(稅務師),會計師-稅務會計,會計領軍人才,法院陪審員
您好,如果是小規模增值稅免,六稅兩費也是全免,會計處理: 借:應交稅費-六稅二費 貸:營業外收入
2022 03/31 17:40
84784963
2022 03/31 17:41
是一般納稅人
84784963
2022 03/31 17:42
打回銀行賬戶里了
稅劍法盾
2022 03/31 17:43
您好,一般納稅人增值稅不免,符合條件計提稅費,繳納一半銀行存款,減免一半計入營業外收入。
84784963
2022 03/31 17:44
那收到退稅還要交6個點的銷項稅
稅劍法盾
2022 03/31 17:45
財稅10號公告的規定,自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況,以及宏觀調控的需要,對增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。
84784963
2022 03/31 17:47
那就是收到退稅不需要交6個點的增值稅了
稅劍法盾
2022 03/31 17:48
您好,不是的。增值稅不免,其他稅費條件減半征收。
84784963
2022 03/31 17:51
我知道增值稅不免啊,但的意思我收到了其他免征一半的退稅,退回到了公司的賬戶里,這筆錢要不要像個稅手續費那樣交6個點的稅
稅劍法盾
2022 03/31 18:04
您好,不需要。直接減一半稅費后交一半,不是全額先繳,不存在退的問題。
84784963
2022 03/31 18:23
我們先是全交的,后來退了一半,老師你就一直跟我解釋政策,我問得是收到了退稅的錢要不要交增值稅
稅劍法盾
2022 03/31 18:25
您好,收到了退稅的錢要不需要交增值稅!
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