為啥不是，借：所得稅費用，貸：應交所得稅，然后，借：應交所得稅，貸：銀行存款

你好，所得稅費用這個都是當年的，如果你要統計當年的所得稅，看所得稅費用不就不準確了。

那您這個分錄，沒有用到所得稅費用，也就抵減不了利潤總額了

你好，所得稅費用本來就抵扣不了利潤總額。

你看一下你的利潤表，它抵扣了利潤總額嗎？你繳納的企業所得稅根本就抵扣不了利潤總額的。

我的凈利潤，就是用利潤總額減去所得稅費用，所以我繳納所得稅要不要計提所得稅費用嗎，

好，對的是的，但是你交企業所得稅是不是根據利潤總額繳納的，不影響交稅。

如果你用所得稅費用做可以的，那么做就行，沒有關系正常做，但是你統計的時候就不好統計了。

嗯，我剛研究了所得稅匯算表，就是您說的，繳稅只按利潤總額計算，計提所得稅費用只跟未分配利潤有關，是這樣嗎老師

對的是的，小企業會計準則是這么做的。

老師，分錄是這樣的嗎

第二個部分錄做反了

謝謝老師，已修改

不用客氣，工作愉快。