問題已解決
【?作任務4】 益?百貨?樓2019年6?共發?以下?筆經濟業務: (1)購進?批貨物,已取得增值稅專?發票,發票上注明貨款5000000元,增值稅為 650000元,同時取得運輸普通發票注明運費20000元、保管費1000元,裝卸 2000元。 (2)銷售給?般納稅??批貨物.已開具增值稅專?發票,發票上注明貨款 10000000元,增值稅1300000元;向消費者個?銷售貨物收到價款4520000元,已開 具了普通發票。 (3)10?購進的貨物?于職?集體福利,進價為30000元(不含增值稅)。 (4)本?購進的貨物部分被盜,損失進價10000元的貨物,此批貨物售價為 12000元。 已知6?初留待抵扣的進項稅額余額為34000元,購進貨物所取得的相關憑證均已 經稅務機關認證為合法、有效的憑證,購銷貨物均適?13%的稅率。 要求:請計算益?百貨?樓6?應繳納的增值稅稅額。



當期可以抵扣進項稅額是
650000-30000*0.13-10000*0.13=644800
2022 03/30 10:37

暖暖老師 

2022 03/30 10:38
當期銷項稅額的計算
1300000+4520000/1.13*0.13=1820000
應交增值稅的計算是
1820000-644800-34000=1141200
