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一般納稅人，免稅農(nóng)產(chǎn)品有進項留底，如何做進項稅額轉(zhuǎn)出分錄？申報時候怎么填寫才能轉(zhuǎn)出？
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你好，當時的進項是怎么做的？在附表二進項轉(zhuǎn)出里面有一個免稅對應的進項。
2022 03/29 15:04
84784969 
2022 03/29 15:07
是住宿費發(fā)票取得的增值稅發(fā)票，當時的分錄就是借:管理費
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅）
84784969
2022 03/29 15:08
現(xiàn)在賬上應交增值稅（進項稅額）有余額，我要怎么做進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄？才能使進項稅額余額為零？
郭老師 
2022 03/29 15:12
借管理費用貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
84784969
2022 03/29 15:15
老師，分錄這樣做了后，應交增值稅進項稅借方有余額，然后應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出貸方也有余額。這樣就不處理了？
郭老師
2022 03/29 15:16
進項，進項轉(zhuǎn)出，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅就沒有余額了。
郭老師
2022 03/29 15:16
借應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
郭老師
2022 03/29 15:16
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項。
84784969
2022 03/29 15:22
老師，做了這樣結(jié)轉(zhuǎn)分錄后，應交增值稅（進項稅額）借方還有有余額，要怎么處理會計分錄？，進項稅額轉(zhuǎn)出余額為零了？
郭老師
2022 03/29 15:25
好沒有余額，為什么會有余額？
郭老師
2022 03/29 15:25
看一下我上面給你寫的完整的分錄。
84784969
2022 03/29 15:34
沒有余額了，謝謝老師！
郭老師
2022 03/29 15:34
不用客氣，工作愉快
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