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員工社保的賬務處理要計提嗎,計提和實繳分錄怎么做

84785037| 提問時間:2022 03/25 15:18
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英英子老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,稅務師
計提:借:××費用(管理/銷售等),貸:應付職工薪酬——社保。上交杜保,借:應付職工薪酬——社保(企業部分),其他應付款(個人部分),貸:庫存現金/銀行存款。”
2022 03/25 15:20
84785037
2022 03/25 15:23
好的,謝謝老師,請問個人部分是公司代扣代繳的,在發工資的時候這部分是要收回的,能計入“其他應收款---某人”嗎
英英子老師
2022 03/25 15:28
如果是先付社保,后期工資扣回,那就掛其他應收
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