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1月份繳納簡易計稅的增值稅，3月份免稅了，退回了怎么做賬務處理
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您好
請問繳納的時候分錄怎么寫的
2022 03/24 16:20
84784949 
2022 03/24 16:23
借:應收賬款，貸主營收入，應交稅費-簡易計稅
bamboo老師 
2022 03/24 16:24
這個是確認收入 不是交稅的分錄啊
84784949
2022 03/24 16:34
借應交稅費 貸銀行存款
bamboo老師
2022 03/24 16:35
借：銀行存款
貸：應交稅費
借：應交稅費
貸：營業外收入
84784949
2022 03/24 16:46
為啥是營業外收入
bamboo老師
2022 03/24 16:47
因為沒有繳納 減免了 所以把稅金結轉到營業外收入
84784949
2022 03/24 16:49
那不可以直接記入主營業務收入么
bamboo老師
2022 03/24 16:49
這個不是應該計入主營業務收入
因為您發票上有增值稅額
84784949
2022 03/24 16:51
政策的免稅是從1月-12月，3月份才給通知，我現在要把1月份繳納的稅金沖掉
bamboo老師
2022 03/24 16:53
所以就前面那要寫分錄就好了啊
您發票上體現了增值稅 這個減免就不好計入主營業務收入了啊
跟您開票系統 申報系統數據也不一致了啊
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