問題已解決
請問老師,年末應交稅費科目有余額幾分錢,需要進行年初結轉嗎?



你好 不用,是年末結轉 增值稅的科目?
2022 03/24 15:16

84785027 

2022 03/24 15:29
老師,年末應交稅費科目怎么結轉呢?

玲老師 

2022 03/24 15:30
?你好同學:
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉:
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。

84785027 

2022 03/24 16:10
老師,我是實際繳納的比開的稅票注明增值稅少二分錢,怎么處理呢?

玲老師 

2022 03/24 16:12
二分如果是尾差造成的。借應交稅費。二分,貸營業外收入二分。

84785027 

2022 03/24 16:40
哦,這樣的呀,謝謝老師!

玲老師 

2022 03/24 16:43
不客氣,祝工作學習愉快
