當時做賬做的其他應付款

在付給供熱站以后，賬上還余10000元

你好，也就是你們現在是有利潤的，并不是代收代付，是這個意思吧？如果是的話，你收到的借銀行存款貸其他應付款，現在修改一下，借其他應付款 貸其他業務收入 應交稅費 支付出去的，借其他業務成本貸其他應付款。

居民供暖可以免增值稅的，沒有應交稅費。

這個差額就是你的毛利潤。

沒有利潤，是收的滯納金，不給供熱站了

借銀行存款貸其他業務收入應交稅費。