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企業為增值稅一般納稅人,2021年12月發生下列業務1）購入材料一批取得增值稅專用發票上注明的價款為630 000元專用發票當月通過認證并已抵扣上述款項尚未支付材料已驗收入庫雙方協議約定2/10,1/20，N/30該公司于15日內支付所有款項2）委托某企業加工材料發出材料成本300 000元支付加工費60 000元取得相關增值稅專用發票材料已加工完成入庫并以銀行存款支付費用及手續費500元3）購入建材一批用于維修倉庫取得增值稅專用發票注明價格40 000元款項已通過銀行支付4）購入設備一臺取得的增值稅專用發票上注明的價款為18 000元當月通過認證并申報抵扣款項尚未支付（計算當期應交增值稅稅額
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當月可以抵扣進項稅額合計是630000*13%+60000*13%+40000*13%+18000*13%=97240
2022 03/23 09:13
84784978 
2022 03/23 09:18
老師，是只能回答一題嘛？
84784978
2022 03/23 09:21
（老師這是一題的，方便回答一下嘛，謝謝
暖暖老師 
2022 03/23 09:26
剛才你只發了四個問題啊
84784978
2022 03/23 09:26
發不了了，最多那么多字
暖暖老師
2022 03/23 09:28
銷項稅額的計算合計是
791000/1.13*0.13+ 5650/1.13*0.13+ 904/1.13*0.13+ 43000*0.13+ 40000*1.1*0.13+ 92000*0.13=115024
應交增值稅的115024-97240=17784
84784978
2022 03/23 09:30
謝謝老師啦
暖暖老師
2022 03/23 09:31
不客氣麻煩給與五星好評
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