計提固定資產和無形資產折舊，借：管理費用，制造費用，生產成本，在建工程等 貸：累計折舊 計提工資，借：管理費用，制造費用，生產成本，在建工程等 貸：應付工資 計提養老醫療保險費，借：管理費用，制造費用，生產成本，在建工程等 貸：其他應付款 計提住房公積金，借：管理費用，制造費用，生產成本，在建工程等 貸：其他應付款 計提主營業務稅金及附加，借：主營業務稅金及附加 貸：應繳稅費 計提長期待攤費用 借：管理費用，制造費用，生產成本，在建工程等 貸：長期待攤費用 結轉增值稅余額 借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 結轉損益 借：本年利潤 貸：管理費用 財務費用 銷售費用等 這些都是每個月都要做的