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6.31日,結轉損益類收入科目的余額,其中主營業務收入30000元,其他業務收人10000元,投資收益150000元,營業外收入20000元7.31日,結轉損益類費用科目的余額,其中:主營業務成本20000元,銷售費用8000元,稅金及附加8500元,管理費用34500元,財務費用2000元,其他業務成7000元,營業外支出60000元8.31日,按本月實現利潤總額的25%計算并結轉應交所得稅。
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您好
借：主營業務收入30000
借：其他業務收人10000
借：投資收益150000
借：營業外收入20000
貸：本年利潤 30000+10000+150000+20000=210000
借：本年利潤 20000+8000+8500+34500+2000+7000+60000=140000
貸：主營業務成本20000
貸：銷售費用8000
貸：稅金及附加8500
貸：管理費用34500
貸：財務費用2000
貸：其他業務成7000
貸：營業外支出60000
利潤總額210000-140000=70000? 企業所得稅70000*0.25=17500
借：所得稅費用 17500
貸：應交稅費-企業所得稅 17500
2022 03/19 20:32
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