實際金額是發下去的金額，只要匯算清，交之前發下去都可以。

應付職工薪酬借方發生額，合計也是所屬期內一到12月份。

賬載金額我應該填貸方，實際填借方嗎？

你好，對的是的，是這么做的。

那我填了后稅收金額就是80幾萬了

哦，什么意思？我沒有看懂。

所得稅匯算清繳了的表這兩個我應該填賬上的什么金額呢

帳在金額填寫你所屬期內計提的 實際金額，填寫你所屬期內發下去的，只要匯算清繳之前發下去都是包含。

你的摘要如果寫清楚的話，你直接看支付某某月份工資就可以的所屬期內一到12月份的借方應付職工薪酬工資發生額合計

如果匯算清繳前沒有發下去，那么賬載和實際就不一樣，差額就是稅收金額？

你好，不是這么理解的，如果沒有發下去的實際金額和稅收金額不包含這些，沒有發下去的，然后調增的金額是差額。

沒有發下去就要調增是不，那就要補所得稅？

沒發下去的需要調增調，增之后有利潤的需要交所得稅。

那為什么我2021年的主營業務收入比應付職工薪酬的貸方金額大？哪里錯了嗎

主營業務收入和應付職工薪酬沒有直接的關系啊。

好的，非常感謝

不要客氣，工作愉快。