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老師,申報增值稅,銷項稅額和賬面金額差了0.05元,怎么處理呢?

84785016| 提問時間:2022 03/15 11:33
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好同學,你這個銷項稅額和賬面金額差了0.05元,那么哪一個是正確的呢?正常,你增值稅申報表里的現(xiàn)象稅額應該和你睡盤里的數(shù)是一致的。
2022 03/15 11:33
84785016
2022 03/15 12:34
因為有未開票收入,和開票收入合并起來后,賬面的銷項稅比申報的要多了0.05元
李霞老師
2022 03/15 12:51
哦,明白了,你可以把那個0.05轉到營業(yè)外收入里,借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額,貸營業(yè)外收入。
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