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請問我把2021年度漏記了收入并且少結轉了成本如何左會計分錄和報表修改呢
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你好，2021年度漏記了收入，并且少結轉了成本，需要補做收入分錄，補做結轉成本分錄
借：應收賬款等科目?，貸：以前年度損益調整—主營業務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借：以前年度損益調整—主營業務成本 ?，?貸：庫存商品
需要修改報表的：應收賬款等科目，存貨，應交稅費，未分配利潤數據?
2022 03/12 09:18
84785015 
2022 03/12 11:50
那老師我交的增值稅、城建稅、教育附加、地方教育附加及印花稅怎么記賬呢？還有我們是執行小企業會計準則，是不是不用以前年度損益調整？？
鄒老師 
2022 03/12 11:54
你好，執行小企業會計準則，需要把分錄的以前年度損益調整換成利潤分配—未分配利潤科目。
交的增值稅、城建稅、教育附加、地方教育附加及印花稅
借：應交稅費—增值稅、城建稅、教育附加、地方教育附加
利潤分配—未分配利潤（印花稅）
貸：銀行存款
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