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去年的印花稅沒有計提，直接做到應交稅金里，需要調整嗎？現在應交稅金/印花稅的余額在借方
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你好?
借以前年度損益 調整?
貸應交稅費?
2022 03/10 11:37
84785007 
2022 03/10 11:38
老師，這個放到以前年度損益是不是2021年匯算清繳要填在表格里
玲老師 
2022 03/10 12:08
匯算清繳前就調整了這筆分錄，匯算清繳就不用調整。
84785007
2022 03/10 13:36
老師，這樣填對嗎？
玲老師
2022 03/10 13:41
對 ，這個分錄 是正確的 還要有一個調整所得稅分錄?
借應交稅費
貸以前年度損益 調整 所得稅??
84785007
2022 03/10 13:45
那做了調整所得稅，應交稅費借方不就還有余額嗎
玲老師
2022 03/10 13:55
多交的稅可以退稅 退稅或者抵扣后面的稅就平了?
84785007
2022 03/10 14:00
沒有多交，就是原來交了我沒有計提
玲老師
2022 03/10 14:05
你好? 現在不是附加稅沒有記嗎? 這會減少利潤 所以原來會多交所得稅 要調整的??
84785007
2022 03/10 14:07
原來是虧損，不用交所得稅
84785007
2022 03/10 14:08
也沒有附加稅，就只有印花稅
玲老師
2022 03/10 14:15
你好?印花稅 記稅金及附加 可以所得稅前扣除 調整的就是這個部分對應的所得稅?
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