你好！增值稅不是計提的，按當月實際發(fā)生銷項稅減進項稅進行申報和做賬。 繳納增值稅：借：應交稅費-增（未交） 貸：銀行存款 附加稅按增值稅的12%計提：借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅（教育費附加、地方教育費） 繳納：借：應交稅費-城建稅（教育費附加、地方教育費） 貸：銀行存款 如果回答滿意請給好評，謝謝！