你好同學， 1）會計人員要與老板進行溝通，說明前期賬務情況，并談一下自己對后期賬務處理的看法，以取得老板的同意； 2）清理單據(jù)：將所有未入賬單據(jù)按期間分類歸集，如：送貨單、入庫單、費用報銷單、借支單、已****銀行進賬單和收款回執(zhí)等； 3）實地盤點，確認各資產(chǎn)的實存價值。現(xiàn)金、庫存商品、原材料、固定資產(chǎn)等，作為現(xiàn)有實物，加上或減去已發(fā)生業(yè)務的金額，得出期初余額；按期初余額建賬；同時將未入賬單據(jù)編制憑證記賬；如：庫存現(xiàn)金：本月支出6000元，期末出納手上還有1000元，倒推出期初余額7000元。 4）清理現(xiàn)有的資料：如銀行存款對賬單、驗資報告、應收應付對賬單作為期初余額建賬； 5）確定報表數(shù)據(jù)：確定以上倒推出來的期初數(shù)據(jù)，并與企業(yè)報稅務的報表核對數(shù)據(jù)是否一致？企業(yè)前期的賬務本來不全，所以稅務報表很可能不對。 6）新會計可從申報系統(tǒng)中，調出前期的財務報表和納稅申報表，對資產(chǎn)負債表，一般期初余額是不變的，期末余額為本期會計結存數(shù)；而利潤表，則要核對全年元月至本期的實際銷售收入、成本以及稅金，是否與實際發(fā)生數(shù)相一致；有無多計、少計現(xiàn)象，稅金有無多交現(xiàn)象，以確定利潤表中的本期數(shù)； 同時，根據(jù)實際發(fā)生的收入情況，檢查納稅申報表的數(shù)據(jù)是否正確，并按實際發(fā)生數(shù)進行調整申報數(shù)及應納稅額。 希望幫到您的，如滿意請給予五星好評！